开班信息Class information
- 2024年市区联动----…12-18
- 2024年第十期“税、会”联…11-25
- 2024年送教进园区----…11-14
- 2024年市区联动----新…10-25
- 2024年第九期“税、会”联…10-18
- 2024年第八期“税、会”联…09-18
- 宝山区财政“政府开放月”--…08-23
- 2024年第七期“税、会”联…08-23
- 2024年送教进宝山区企业合…07-17
- 2024年第六期“税、会联训…07-02
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问题解答Problem solving
没发票入不了库存、清不了预付账款,怎么办?
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我公司向江苏盐城一家公司采购钢材一批,货款50万元已经支付,钢材也已收到入库,盐城这家企业拖着不开发票给我公司,老板也联系不到,到盐城查证后发现该企业已逃逸,付款已挂预付账款科目,没有发票入不了库存清不了预付账款,怎么办?
答:根据采购合同、银行付款凭证以及对方的发货单和你公司的收货单等相关资料借记“原材料”或者“库存商品”科目,贷记“预付账款”科目。
依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十四条 企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:
(一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);
(二)相关业务活动的合同或者协议;
(三)采用非现金方式支付的付款凭证;
(四)货物运输的证明资料;
(五)货物入库、出库内部凭证;
(六)企业会计核算记录以及其他资料。发布时间:2018/8/24 12:10:55